מה חשוב לדעת ב בעוסק זעיר

עוסק זעיר או עוסק רגיל?

המדריך המקצועי לעצמאיים |

בעולם המיסוי הדינמי של ישראל, שנת 2024 הביאה עמה בשורה משמעותית עבור עצמאיים רבים: מודל ה**"עוסק זעיר"**. כיועצת מס, המטרה שלי היא להנגיש לכם את השינויים האלו כדי שתוכלו לקבל החלטות מושכלות שישאירו יותר כסף בכיס שלכם.

האם כדאי לאמץ את המודל החדש או להישאר במסלול הרגיל? בואו נעשה סדר בנתונים.

מהו "עוסק זעיר"?

הגדרת עוסק זעיר רלוונטית למי שמחזור עסקאותיו השנתי אינו עולה על 122,000 ש"ח. מדובר בהקלה בירוקרטית ומיסויית משמעותית, אך היא לא מתאימה לכל אחד.

המסלול המקוצר: עוסק זעיר

* הטבת ההוצאות: החידוש המרכזי הוא היכולת לנכות 30% מהמחזור כהוצאה מוכרת באופן אוטומטי. המשמעות? אין צורך באיסוף ותיעוד סיזיפי של קבלות על הוצאות שוטפות.

* דיווח ובירוקרטיה: ניתן לבחור במסלול דיווח מקוצר (עד ה-31/08 של השנה העוקבת). זהו פתרון מצוין למי שמחפש מינימום התעסקות עם ניירת.

* מקדמות: ניתן לקבל פטור מתשלום מקדמות שוטפות למס הכנסה (חשוב להדגיש: פטור ממקדמות אינו פטור ממס, אלא דחיית התשלום לסוף השנה).

המסלול המלא: עוסק רגיל

זהו המסלול המסורתי, והוא נשאר רלוונטי במקרים הבאים:

* הוצאות גבוהות: אם ההוצאות הריאליות של העסק שלכם (שכירות, חומרים, שיווק וכו') עולות על 30% מההכנסות – המסלול הרגיל ישתלם לכם הרבה יותר.

* קיזוז הפסדים: רק במסלול זה ניתן להגיש דו"ח רווח והפסד מלא המאפשר לקזז הפסדים משנים קודמות.

* התיישנות: חשוב לציין כי דיווח מקוצר אינו עוצר את מרוץ ההתיישנות של מס הכנסה, בשונה מהגשת דו"ח שנתי מלא.

השוואה מהירה: איפה אתם בתוך המפה?

| פרמטר | עוסק זעיר | עוסק רגיל |

|---|---|---|

| תקרת הכנסות | עד 122,000 ש"ח | ללא הגבלה |

| חישוב הוצאות | 30% נורמטיבי (קבוע) | הוצאות ריאליות (לפי קבלות) |

| דיווח שנתי | אפשרות לדיווח מקוצר | חובת הגשת דו"ח שנתי מלא |

| התאמה לעסק | עסקים עם מעט הוצאות | עסקים עם הוצאות תפעול גבוהות |

הטיפ שלי אליכם

הבחירה בין עוסק זעיר לרגיל היא לא רק עניין טכני של מחזור מכירות, אלא החלטה אסטרטגית המושפעת מאופי העסק והתוכניות העתידיות שלכם. לעיתים, הוויתור על איסוף קבלות (במסלול זעיר) עשוי לעלות לכם בתשלום מס גבוה מהנדרש.

אל תתנו לבירוקרטיה לנהל אתכם. אני מזמינה אתכם לבחון יחד את נתוני העסק שלכם ולבחור את המסלול שיעניק לכם את מירב השקט הנפשי והחיסכון הכלכלי.